INCIDENCIA DE LA ANULACIÓN DE LA CLÁUSULA SUELO EN EL IRPF

building-1149413_1280Desde que el 9 de mayo de 2013 la Sala de lo Civil del Tribunal Supremo anulase varias ‘cláusulas suelo’ al concluir que la entidad financiera no informó de forma clara y transparente sobre la misma, se han sucedido multitud de reclamaciones por parte de los perjudicados instando a la devolución de las cantidades pagadas por este concepto, logrando en el mejor de los casos su anulación y la devolución parcial o total de los importes satisfechos indebidamente.
 
Debemos recordar que no todas las cláusulas suelo se consideran ilegales pero una vez se ha reconocido este hecho la devolución de los importes satisfechos de más por esta cláusula puede tener efectos fiscales, más concretamente, efectos en el IRPF en la medida en que se hayan incorporado en declaraciones de IRPF anteriores como parte de la base de deducción por inversión en vivienda habitual.
 
El reintegro de las cantidades abonadas de más puede provocar que la base de deducción por vivienda habitual declarada en el IRPF de los ejercicios anteriores no prescritos tenga que ser modificada y, en consecuencia, pueda verse alterada tanto la cantidad deducida en concepto de inversión en vivienda habitual como el resultado de la declaración de IRPF, hecho que puede derivar en una contingencia fiscal.

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2016: EL GRAN AÑO DEL EURIBOR

En España, la gran mayoría de los préstamos hipotecarios son a interés variable y, de éstos, entre un 80 y un 90% están referenciados al índice Euribor a 12 meses. Es por ello, que cualquier alteración de este índice ha afectado, afecta y afectará directamente a miles de hogares de nuestro país.
2.016 va a ser un año clave para este indicador por dos motivos:
1º.- Ha alcanzado cotas negativas por primera vez en su historia
2º.- Se prevé que el 4 de julio entre en vigor el nuevo índice Euribor, nuevo porque se calculara de manera distinta a como venía haciéndose hasta ahora (a partir de transacciones reales)

Esta es la evolución del citado índice desde su creación:
Gráfico Euribor Histórico desde 2.005Como se puede apreciar rápidamente, el valor del índice no es ajeno a la evolución de la economía, coincidiendo la caída drástica que se produce desde mediados de 2.008 con el inicio de la gran crisis económica. En Junio de 2.008 el Euribor era del 5,36%. En Junio de 2.009, ya había caído hasta el 1,61%.

El último Euribor publicado correspondiente a Febrero de 2.016 supuso una novedad en la evolución del índice, ya que resultó estar por debajo del 0%.
La pregunta que deviene obligada al conocer las cifras es, ¿de dónde salen estos porcentajes? ¿Por qué éstos y no otros?

 

Pues, aun pareciendo una broma por la inexistente base científica que lo sustenta, estos últimos 17 años, todos aquell@s ciudadan@s hipotecad@s han pagado sus hipotecas según el tipo al que las entidades hipotéticamente se prestarían dinero.

Llegados a este punto, nos encontramos con dos problemas de entidad jurídica asociados a estas dos importantes circunstancias que rodean a nuestro Euribor en 2.016.

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¿Pediste una hipoteca? Infórmate de la dación de pago

home-167734_640-1-625x413La definición de hipoteca se encuentra recogida en el artículo 1857 del Código Civil. Es un derecho real de garantía y está formada por tres requisitos: el primero, que se constituya para garantizar el cumplimiento de una obligación; el segundo, que la cosa hipotecada sea propiedad del hipotecante; y el tercero, que el hipotecante tenga la libre disposición de los bienes que se van a hipotecar.

En los últimos años, con la crisis económica, hemos visto como muchas familias no podían pagar sus cuotas hipotecarias. Dicho impago tenía como consecuencia el inicio, por parte de la entidad bancaria, de un procedimiento de ejecución hipotecaria.

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La cláusula de vencimiento anticipado: ¿cuándo la considero abusiva?

vencimiento-clausulaLa cláusula de vencimiento anticipado es aquella cláusula que encontramos en muchas hipotecas por la que se establece que por el impago de un determinado número de cuotas (normalmente una, dos o tres) el banco puede dar por resuelto el contrato y reclamar todo el capital pendiente al cliente hipotecado sin tener que esperar al vencimiento total del préstamo.

En la mayoría de los casos, a partir del año 2010, los juzgados españoles, siguiendo las directrices de normativas europeas y del Tribunal de justicia de la UE, empezaron a declarar nulas este tipo de cláusulas por considerarse abusivas.

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Cláusula suelo: ¿demanda colectiva o demanda individual?

clausulas-suelosCarlos Martín Soria.- Nos preguntan a menudo acerca de la conveniencia o no de presentar demandas colectivas en materia de cláusulas suelo. Desde nuestro punto de vista, consideramos que en este tipo de procedimientos es más recomendable presentar demandas individuales frente a demandas colectivas, pues estas últimas no siempre analizan el problema de forma correcta, se dilatan en el tiempo, no gustan a muchos jueces y se corre el riesgo añadido de ser desestimadas o no admitidas.

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